【フリーランス/個人事業主】住民税の計算・控除を解説！資金繰り改善策も！

会社が代わりに住民税を払ってくれるサラリーマンと違い、フリーランスや個人事業主の方は税金に関する手続きを自分でする必要があります。

住民税の仕組みや事業への影響を正しく把握しないと、思わぬ落とし穴にはまってしまうかもしれまっせん。

今回は、フリーランス・個人事業主の方が知っておくべき住民税の仕組みと、住民税納付により資金繰りが苦しくになったときの改善策について紹介します。

住民税とは？

住民税は地方税の一種で、都道府県税（都民税）と市町村民税（区市町村民税）の総称です。 教育・福祉・ごみ処理など、地方自治体が提供する公共サービスを提供するために使用されます。

誰が住民税を納付する？

住民税には、納税者が負担する個人住民税と、企業などの法人が負担する法人住民税の2種類があります。

フリーランスの場合、負担する住民税は前者の個人住民税になります。

住民税を納付するまでの手順は？

住民税の支払いは大きく3つのステップに分けられます。

①自宅に納付書が郵送される

4月〜5月：税務署は、納税に必要な情報を市町村役場に送付します。

市町村役場は納税額を決定し、個人に納税通知書と納付書を送付します。

②支払い回数を選択

6月：納付者は納税回数を1回（6月に一括払い）、もしくは4回（6月・8月・10月・1月）のいずれかの納付方法を選択します。

③住民税を納付

6月〜翌年5月：支払い回数を選択後、納付書に記載の金融機関窓口、コンビニエンスストア、役所の窓口などで支払いが可能です。

クレジットカードやLINE payが利用できる自治体も増えています。 

住民税の種類！所得割と均等割って？

個人住民税の税率は10％となっており、その内訳は区市町村税が6％・県税と都道府県税が4％です。

課税所得（個人住民税の対象となる所得の額）は、前年の全ての所得から所得控除額を引いて計算します。

所得割は、課税所得に税率を掛けたあとに税額控除額を引いた数値で求めることができます。

また住民税には、課税対象となる人に一律で割り当てられるものもあります。 これを均等割と呼びます。

均等割には税率はなく、市町村ごとに一定の金額が課されています。

これらを表にしたものが下記となります。

	所得割（標準税率）	均等割（年額）
区市町村民税	6%	3,500円
道府県民税・都民税	4%	1,500円
合計	10%	5,000円

住民税が控除されるケースは？

住民税には一定額の所得控除（所得額から控除できる額）があります。 

控除できる金額は所得税とは違い、下記項目が控除対象となります。

住民税の注意点！

それでは住民税において注意すべき点はどのような点でしょうか？

大きく2点紹介します。

住民税を延滞してはいけない！

1点目は延滞です。

住民税を延滞すると、延滞税が請求されます。

また悪質な場合、資産や預金などの差し押さえを受けるケースもあります。

延滞しても何らメリットはありません。

ペナルティの軽減ができる場合も！

しかしながら、延滞した場合でもペナルティが軽減されるケースもあります。大きくは下記2つのケースです。

いずれも、確定申告はしたものの後々修正が必要となったケースです。

重いペナルティが課せられる前に、1日も早く無申告等の解消を済ませましょう。

会社員からフリーランスになった人は要注意！

2点目は、会社員からフリーランスになった方は注意が必要ということです。

これまで会社が支払いをしてくれていたので、支払いをする必要があるという認識がないためです。

また辞めた月によって直後の対応が変わってくるため注意が必要です。

1月～4月に退職した人

1月～4月に退職した場合、前々年の所得に対して住民税を支払う必要があります。

この期間に退職した場合、前々年の住民税は退職時の給与から差し引かれます。

5月中に退職した人

5月の住民税は給与から徴収されます。

6月以降は、普通徴収となります。

6月～12月に退職した人

6月〜12月までに退職した場合、自ら住民税を納付するか会社から徴収してもらうか自由に選択できます。

資金繰りが苦しいときこそファクタリング！

フリーランスになれば自ら支払いが必要となる住民税。

とはいえ、フリーランスになった直後は収入が少なく、住民税の支払いがさらに資金繰りを苦しくするケースもあるでしょう。

このような時に頼りになるもの、それが「ファクタリング」です。

ファクタリングで一時的に資金調達をしよう！

ファクタリングとは、利用者がもつ売掛債権を売却し、手数料を引いて現金化する資金調達方法です。

自社の売掛債権を譲渡・売却後、現金が振り込まれるため、借金せずに運転資金を手に入れることができます。

フリーランスの場合仕事をしても支払いまでに数か月かかるケースもあり、当初は資金繰りが苦しいものです。

そういった時、ファクタリングで一時的に資金調達するのは有効な手段です。

ファクタリングは資金繰りが苦しい場合でも利用可能！

通常のローンなどは税金を滞納している場合や資金繰りが苦しい場合、審査で落とされてしまい利用することが困難です。

しかし！！ファクタリングならそうではありません。

事業が赤字でも税金を滞納していても、取引先の売掛債権さえあればすぐに資金調達ができます。

これもファクタリングのメリットともいえるでしょう。

ファクタリングとは？

では、ファクタリングとはどのようなサービスなのでしょうか？

簡単に言えば「請求書を売って後でもらうはずだった報酬を先にもらえるサービス」です。

詳しく知りたい方はこちらの記事をご覧ください！

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングのメリット・デメリットは下記のとおりです。

メリット	デメリット
・即時資金調達できる ・審査のハードルが低い ・税金を滞納していても利用できる	・手数料が高い ・売掛先の業績によっては資金調達できない ・悪徳業者に騙されるケースがある

ファクタリングの仕組み

ファクタリングには、2者間ファクタリングと3者間ファクタリングという2つの利用形態があります。

2者間ファクタリング

2者間ファクタリングとは、ファクタリング利用者とファクタリング会社が契約を結ぶファクタリングのことです。

手続きは利用者とファクタリング会社の2者間で行われるため、ファクタリング会社の債権回収リスクが大きく、手数料が高くなる傾向にあります。

一方で、利用者とファクタリング会社の2者間で 手続きが行われるため、売掛先にファクタリングの利用がバレないのがメリットです。

2者間ファクタリングについて詳しく知りたい方は下の記事をご覧ください！

3者間ファクタリング

3者間ファクタリングとは、利用者・ファクタリング会社に売掛先を加えた3者で契約を結ぶファクタリングのことです。

売掛先にファクタリングの利用が知られるというデメリットはありますが、比較的手数料が安い傾向にあります。

3 者間ファクタリングについて詳しく知りたい方は下の記事をご覧ください！

おすすめのファクタリングサービス6選！

それではおすすめのファクタリングサービス6つについて紹介します。

ペイトナー ファクタリング：ペイトナー株式会社

ペイトナー株式会社は2019年設立と若い会社ですが、

MUFG・セブン銀行・freeeなどと提携する信頼性の高い企業です。

ペイトナー ファクタリングの特徴は最短10分という業界最速スピードで請求書を現金化してくれる点です。

急ぎで資金調達したい方にはうれしいサービスといえます。

さらに！

ペイトナーでは、住民税の支払いによって資金繰りに苦しくなる人が多い6月限定で、初回利用者の手数料が40%OFFになるサービスを実施しています。

期間は6月13日（月）～6月30日（木）で、キャンペーン利用方法は申請時に簡単な申請コードを入力するだけです。

下のオレンジボタンをクリックすると、キャンペーンの詳細ページが出てきます。是非ご覧ください。

キャンペーンについてもっと知りたい方はこちら↓

ペイトナーについてもっと知りたい方はこちら↓

フリーナンス即日払い：GMOクリエイターズネットワーク株式会社

フリーナンスを提供している会社は、GMOグループの子会社で信頼に値すると言えるでしょう。

フリーナンスの特徴は手数料が3〜10％と他社と比較して安い点です。

手数料を抑えて売掛債権を現金化したい方にはうれしいですよね。

QuQuMo：株式会社アクティブサポート

アクティブサポートが提供するファクタリングサービスQuQuMo（ククモ）は、新興のファクタリングサービスです。

QuQuMoの特徴は、審査から入金までのスピードで最速2時間と業界内でも早い点です。

手数料を抑えて資金調達が必要な方におすすめと言えるでしょう。

うりかけ堂：株式会社hs1

うりかけ堂は、株式会社hs1が提供するファクタリングサービスです。

QuQuMo同様、こちらのサービスの特徴は資金調達までのスピードです。

必要書類が事前に用意されていれば、最短2時間で資金調達できます。

ビートレーディング：株式会社ビートレーディング

ビートレーディングの特徴は資金力です。

累計買取り額900億円がその規模を示しています。

また、買取り債権額の上限下限の設定がなく、建設業界などの額が大きい大口債権でも対応している為、大口の買取りを希望するケースに有効です。

PayToday：Dual Life Partners株式会社

PayTodayは、2021年1月にサービス開始した非常に新しいファクタリングサービスです。

PayTodayの特徴は審査スピードの速さです。

オンライン審査により最短30分で審査が完了、問題なければ審査完了と同時に資金調達できます。

まとめ

いかがだったでしょうか？

フリーランスになった場合、会社員とは異なり自ら住民税を支払う必要があります。

フリーランスになった直後など、資金繰りが苦しく支払いが出来ない場合に有効な手段がファクタリングです。

ファクタリングは行った仕事の請求書を買取してくれるサービスであり、早期に資金調達できる有効な手段です。

資金調達に困っているフリーランスの皆様、ファクタリングを利用されてはいかがでしょうか？

exciteファクタリングでは、他にも様々な記事を掲載しています。

是非ご覧ください！

The post 【フリーランス/個人事業主】住民税の計算・控除を解説！資金繰り改善策も！ first appeared on exciteファクタリング.